26. Verificação do cumprimento da correta abertura de contas à ordem pelos clientes bancários
Os seguintes documentos são necessários para verificação:
1) Assuntos jurídicos de clientes.
2) Livro de registo de contas abertas.
3) Cartões com amostras de assinaturas e carimbo.
4) Demonstração dos saldos na data da verificação.
5) Contas pessoais de clientes.
O arquivo legal do cliente deve conter os seguintes documentos:
1) Pedido de abertura de conta à ordem com indicação do número da conta de saldo atribuído, autenticado pela assinatura do contabilista-chefe de banco comercial.
2) Documentos constituintes encadernados, numerados e lacrados.
3) Certificado de registro pelas autoridades locais (se uma conta corrente for aberta por um empresário individual, uma cópia autenticada da permissão para realizar atividades empresariais é fornecida ao banco comercial).
4) Certidões de inscrição no fisco, fundo de pensões, comissão de estatística, caixa de seguro médico obrigatório.
As principais áreas de verificação:
1) É verificada a presença e regularidade do registro de processos judiciais de clientes.
2) Verifica-se a presença e regularidade da execução de cartões com assinaturas de amostra (fornecidos em 2 vias: a 1ª via deve ser autenticada; a 2ª via pode ser uma fotocópia autenticada pelas assinaturas do chefe e do contabilista-chefe de um banco comercial ). O cartão indica a frequência de emissão de extratos de conta.
3) A correção da atribuição do número da conta do saldo é verificada.
4) O extrato de saldos e o livro de registo de contas são conciliados com os processos judiciais e os cartões com amostras de assinaturas em função do número da conta do saldo e do nome do cliente.
5) Verifica-se o procedimento de armazenamento dos arquivos jurídicos dos clientes. Eles devem ser guardados em um cofre no contador-chefe ou no departamento jurídico de um banco comercial.
Durante a inspeção, as seguintes violações podem ser identificadas:
1) A ausência de documentos separados no arquivo legal do cliente ou o documento foi elaborado incorretamente.
2) Os cartões com assinaturas de amostra foram projetados incorretamente.
3) Atribuição incorreta do número da conta de saldo (leva à distorção do relatório de um banco comercial).
4) Discrepância entre o livro de registro de contas e os dados do extrato de saldos.
5) Não há notas de encerramento de conta no livro de registro.
6) Descumprimento do procedimento de guarda dos arquivos legais.
Autor: Shevchuk D.A.
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| Notícias aleatórias do Arquivo Eficiente cristal de LED infravermelho da Osram
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O protótipo de cristal de LED infravermelho alcançou um novo recorde de eficiência de 72%. Em condições de laboratório, com potência de dissipação de 930 mW e corrente de operação de 1 A, sua emissão luminosa foi 25% superior à dos cristais atualmente disponíveis no mercado. Isso significa que os LEDs infravermelhos podem alcançar uma eficiência energética ainda maior no futuro. As medições de eficiência foram feitas à temperatura ambiente e corrente constante de 1 A. Este cristal, com comprimento de onda de emissão de 850 nm, destina-se principalmente a sistemas de iluminação infravermelha.
O novo chip LED IR de 1 mm2 tem uma eficiência impressionante de 72% e uma alta eficiência quântica que é mantida em cerca de 65% em correntes de até 1A.
Os resultados obtidos no laboratório de pesquisa em Regensburg marcaram um novo marco no desenvolvimento da tecnologia de cristal infravermelho. Um protótipo de cristal infravermelho de 1mm2 feito com tecnologia de filme fino alcançou uma eficiência de 72% em uma corrente de operação de 100mA. Essa eficiência, conhecida como eficiência de tomada de parede (WPE), mede a relação entre a potência irradiada e a potência elétrica de entrada.
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O comprimento de onda de 850 nm do cristal protótipo é ideal para iluminação infravermelha, em particular para sistemas de rastreamento e aplicações de CFTV. Há também a possibilidade de usar esses cristais em sistemas de segurança de automóveis, por exemplo, em sensores pré-colisão, bem como em fontes de luz para sistemas de visão noturna.
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