RESUMO DA AULA, CRIBS
Auditoria bancária. Organização de um sistema de controle interno em um banco (o mais importante) Diretório / Notas de aula, folhas de dicas Índice (expandir) 10. Organização de um sistema de controle interno no banco O Banco organiza o controlo interno, tendo em conta as recomendações sobre a organização do controlo interno sobre os riscos das atividades bancárias. O sistema de controlo interno é organizado pelos órgãos de administração do banco autorizados pelos documentos constitutivos do banco. Para acompanhar o processo de funcionamento do sistema de controlo interno, identificar e analisar problemas associados ao seu funcionamento, bem como desenvolver propostas de melhoria do sistema e aumento da eficiência do seu funcionamento, está a ser criado um serviço de controlo interno nos bancos. O Serviço de Controlo Interno funciona com base no Estatuto do banco e no regulamento do serviço de controlo interno aprovado pelo Conselho de Administração do banco, que deve cumprir os requisitos do regulamento do serviço de controlo interno. O número do serviço de controle interno é determinado pelo chefe do banco; deve ser suficiente para atingir efetivamente os objetivos e resolver os problemas de controle interno. Chefe do Serviço de Controle Interno. O chefe do serviço de controlo interno é nomeado e exonerado pelo órgão de administração do banco autorizado pelos documentos constitutivos do banco. O procedimento de nomeação e destituição do chefe do serviço de controlo interno deve assegurar a independência no exercício por ele e do serviço de controlo interno das funções definidas no presente regulamento e documentos internos do banco em relação ao órgão executivo do banco. Nos bancos, cujo montante de fundos próprios (capital) cujo montante, a 5 de janeiro do ano de referência, corresponda a um montante equivalente a menos de 5 milhões de euros, as outras divisões do banco podem estar funcionalmente subordinadas ao responsável serviço de controle. O cumprimento dos requisitos de controlo interno por parte destas Direções é verificado pelo serviço de controlo interno do banco. Nos bancos, cujo montante de fundos próprios (capital) cujo valor em XNUMX de janeiro do ano de referência seja igual ou superior a XNUMX milhões de euros, as outras divisões do banco não podem ser subordinadas simultaneamente ao chefe do serviço de controlo interno . Independentemente da dimensão dos fundos próprios (capital) do banco, o responsável do serviço de controlo interno não pode assinar documentos de pagamento (liquidação) e contabilísticos por conta do banco, bem como outros documentos segundo os quais o banco assuma riscos, como bem como endossar tais documentos (salvo questões relativas à competência direta do serviço de controlo interno, de acordo com os requisitos do regulamento do serviço de controlo interno e documentos internos do banco). No caso em que o serviço de controlo interno esteja funcionalmente subordinado a um dos responsáveis do banco, considera-se o responsável indicado como responsável do serviço de controlo interno. O serviço de controlo interno responde nas suas atividades perante os órgãos de administração do banco de acordo com os documentos constitutivos do banco e o regulamento do banco sobre o serviço de controlo interno. O procedimento de apresentação e revisão do relatório do serviço de controlo interno é determinado pelo regulamento do banco sobre o serviço de controlo interno. Autor: Shevchuk D.A. << Voltar: Metas e objetivos do controlo interno nas instituições de crédito >> Encaminhar: As principais áreas de regulação e supervisão das atividades das instituições de crédito na Federação Russa. TSB RF Recomendamos artigos interessantes seção Notas de aula, folhas de dicas: ▪ Resumo de obras da literatura russa do século XIX ▪ Administração estadual e municipal. Berço Veja outros artigos seção Notas de aula, folhas de dicas. Leia e escreva útil comentários sobre este artigo. Últimas notícias de ciência e tecnologia, nova eletrônica: A existência de uma regra de entropia para o emaranhamento quântico foi comprovada
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