RESUMO DA AULA, CRIBS
Auditoria bancária. Auditoria de operações de crédito bancário (mais importante) Diretório / Notas de aula, folhas de dicas Índice (expandir) 33. Auditoria das operações de crédito do banco O objetivo da auditoria de operações de crédito: 1) Análise da qualidade da carteira de crédito de um banco comercial, ou seja, avaliação da proporção de dívidas urgentes e vencidas. 2) Análise da política de crédito de um banco comercial, identificação de situações que ameacem os interesses dos depositantes e credores. 3) Verificar a condução das operações de empréstimo, sua conformidade com a lei, os regulamentos do Banco Central da Federação Russa, a situação interna da instituição de crédito. 4) Verificação da confiabilidade do reflexo das operações de crédito na contabilidade. 5) Análise do impacto das operações de crédito na situação financeira de uma instituição de crédito. Documentos solicitados para verificação: 1) Memorando sobre a política de crédito do banco por 1-2 anos. 2) Regulamentos ou regulamentos sobre o procedimento de disponibilização de fundos a clientes bancários. 3) Regulamentos sobre a concessão de empréstimos interbancários e a colocação de depósitos em outros bancos. 4) Uma disposição separada sobre empréstimos a pessoas jurídicas, o procedimento para empréstimos únicos, saques a descoberto, linhas de crédito abertas etc. 5) Regulamentos sobre empréstimos a pessoas físicas para fins de consumo, para atividades empresariais, etc. 6) Regulamento sobre o penhor aplicado no banco e o procedimento para o seu registo. 7) Regulamento sobre o procedimento de emissão de garantia. 8) Regulamentos sobre a contabilização de contas e a concessão de créditos de contas. 9) Regulamentos sobre o procedimento de avaliação da situação financeira do mutuário. 10) Regulamentos sobre o procedimento de acumulação e pagamento de juros de utilização de empréstimos e o seu reflexo nas contas contabilísticas. 11) Regulamento sobre o procedimento de constituição e utilização de RVPS (reserva para eventuais perdas em empréstimos). 12) O procedimento de tramitação dos documentos necessários para a baixa do crédito malparado e incobrável do balanço do banco a expensas do RVPS. 13) Regulamento do comitê de crédito do banco. 14) Atas das reuniões do comitê de crédito. 15) Negócios de crédito dos mutuários. 16) Livro de registo de contas abertas. 17) Folha de facturação do período em análise. 18) Contas pessoais de mutuários. 19) Declaração de juros acumulados. 20) Cálculo do RVPS (formulário nº 115 mensal). 21) Informações sobre movimentação de RVPS (formulário nº 116 mensal). 22) Dados sobre o recadastramento de dívidas de clientes e bancos sobre empréstimos (formulário 117 trimestral). 23) Dados sobre grandes empréstimos. Autor: Shevchuk D.A. << Voltar: Notas promissórias, características de concessão e auditoria >> Encaminhar: Avaliação de riscos de crédito e auditoria do procedimento de formação de provisão para possíveis perdas com créditos (LRLP) Recomendamos artigos interessantes seção Notas de aula, folhas de dicas: ▪ Anestesiologia e reanimação. Notas de aula ▪ Literatura estrangeira do século XX em resumo. Parte 2. Folha de dicas Veja outros artigos seção Notas de aula, folhas de dicas. Leia e escreva útil comentários sobre este artigo. Últimas notícias de ciência e tecnologia, nova eletrônica: A existência de uma regra de entropia para o emaranhamento quântico foi comprovada
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