RESUMO DA AULA, CRIBS
Auditoria bancária. Verificar a conformidade das instituições de crédito com os padrões económicos (mais importante) Diretório / Notas de aula, folhas de dicas Índice (expandir) 13. Verificação da conformidade das instituições de crédito com os padrões económicos Para garantir a estabilidade do sistema bancário, o Banco Central da Federação Russa desenvolve padrões obrigatórios para bancos comerciais que permitem avaliar o estado do capital, as fontes de recursos e sua relação com os ativos. A lista de padrões e o procedimento para seu cálculo são estabelecidos pela Instrução nº 1 do Banco Central da Federação Russa "Sobre o Procedimento para Regulação das Atividades das Instituições de Crédito". De acordo com ele, são estabelecidos os seguintes padrões econômicos obrigatórios para as atividades dos bancos: 1) O montante mínimo de capital autorizado para bancos recém-criados; 2) O montante mínimo de fundos próprios (capital) para bancos operacionais; 3) Índice de adequação de capital; 4) Índices de liquidez bancária; 5) O valor máximo de risco por mutuário ou grupo de mutuários relacionados; 6) O tamanho máximo dos grandes riscos de crédito; 7) O montante máximo de risco por credor (depositário); 8) O valor máximo de risco por acionista (participante); 9) O montante máximo de empréstimos, garantias e garantias prestadas pelo banco aos seus insiders; 10) O montante máximo de depósitos em numerário atraídos (depósitos) dos cidadãos; 11) O montante máximo das responsabilidades do banco perante bancos e instituições financeiras não residentes - não residentes; 12) Índice de risco das notas promissórias próprias do banco; 13) A norma de utilização de fundos próprios dos bancos para aquisição de quotas (ações) de outras pessoas colectivas. O cumprimento das normas obrigatórias recomendadas é de grande importância prática. O cumprimento dos padrões econômicos é verificado pelos funcionários do departamento de supervisão com base em uma folha de faturamento mensal, certificados com o cálculo dos padrões econômicos reais e uma desagregação dos balanços individuais, que são fornecidos mensalmente por uma instituição de crédito ao Banco Central de A Federação Russa. Todos os documentos apresentados devem ser assinados pelo responsável e pelo contabilista-chefe da instituição de crédito, os quais são responsáveis pela veracidade da informação prestada. Nas autoridades de supervisão, no prazo de 10 dias, os documentos apresentados são considerados quanto à sua fiabilidade e, em seguida, são tomadas as decisões adequadas. Em caso de violação das normas, a instituição de crédito está sujeita a medidas de execução previstas na instrução do Banco Central da Rússia nº 59 de 31 de março de 03 "Sobre a aplicação de medidas de execução a uma instituição de crédito por violação de normas prudenciais normas de atividade”. De acordo com a Instrução n.º 59, aplicam-se às instituições de crédito e sucursais dois tipos de medidas: preventivas e obrigatórias. Medidas preventivas - são usadas no caso em que as deficiências no trabalho do banco não ameaçam os interesses dos depositantes e credores. Eles incluem: 1) Levar à instituição de crédito informação sobre deficiências no trabalho; 2) Declaração de recomendações para eliminar as deficiências identificadas; 3) Proposta da instituição de crédito para desenvolver medidas para eliminar as deficiências identificadas; 4) Estabelecimento de controle adicional. As medidas compulsórias são utilizadas quando as deficiências no trabalho ameaçam os interesses dos depositantes e credores, quando a aplicação de medidas preventivas não levou a uma melhoria das atividades de uma instituição de crédito. As medidas coercitivas incluem: 1) Multas; 2) Créditos de reabilitação financeira de instituição de crédito; 3) Restrição a determinados tipos de operações por até 6 meses; 4) Proibição de certos tipos de operações por até 1 ano; 5) Pedido de substituição do dirigente da instituição de crédito; 6) Introdução de uma administração provisória; 7) Revogação da licença. Autor: Shevchuk D.A. << Voltar: Registo e licenciamento de instituições de crédito >> Encaminhar: Fiscalização das atividades das instituições de crédito Recomendamos artigos interessantes seção Notas de aula, folhas de dicas: Veja outros artigos seção Notas de aula, folhas de dicas. Leia e escreva útil comentários sobre este artigo. Últimas notícias de ciência e tecnologia, nova eletrônica: A existência de uma regra de entropia para o emaranhamento quântico foi comprovada
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