Balanço e operações dos bancos comerciais

Diagrama de balanço de um banco comercial.

Ativos: caixa e equivalentes de caixa; empréstimos concedidos; investimentos financeiros; outros ativos. Passivos: passivos de um banco comercial; atraiu recursos dos clientes do banco; empréstimos recebidos do Banco Central; fundos emprestados de instituições de crédito; outras obrigações; fundos próprios de um banco comercial.

Caixa e recursos equivalentes - caixa à disposição do banco, saldos em contas correspondentes no Banco Central, saldos em contas correspondentes em outros bancos, recursos registrados em conta no Banco Central como reservas mínimas. Os empréstimos bancários são classificados de acordo com vários critérios:

1) quanto à categoria do mutuário (pessoas físicas e jurídicas);

2) em termos de prazo (curto prazo até 1 ano, médio prazo 1-3, longo prazo mais de 3 anos);

3) Do ponto de vista da forma de empréstimo: - empréstimo em dinheiro (dinheiro); - um empréstimo de crédito (obrigação do banco de pagar créditos monetários contra o cliente se ele não puder fazê-lo por conta própria);

4) dependendo do objeto do empréstimo: para financiar ativos fixos ou capital de giro;

5) quanto à garantia prestada: quirografária. Parcialmente protegido, protegido.

Aplicações financeiras - aplicações do capital do banco em diversos instrumentos financeiros (títulos, moeda estrangeira). Carteira de Investimentos - investimentos realizados pelos investidores em diversos instrumentos financeiros de diferentes durações, diferentes liquidez e rentabilidade, administrados como um todo. Para os bancos comerciais, a carteira de investimentos = "carteira de títulos" (porque os títulos para eles são o único instrumento de investimento financeiro).

Recursos do banco comercial

Todos os recursos de um banco comercial são divididos em próprios e captados. 3 grupos de recursos captados por um banco comercial:

a) recursos de clientes bancários;

b) empréstimos do Banco Central;

c) fundos de instituições de crédito.

Depósito bancário (depósito) - fundos colocados pelo depositante em um banco comercial sob certas condições. Uma conta bancária é uma unidade de armazenamento de informações econômicas sobre uma operação bancária específica. Classificações dos depósitos bancários: - segundo a categoria do depositante (legal e físico); - forma de saque de fundos (depósitos à vista e a prazo); - prazo do contrato de depósito. Sob demanda - retire quando quiser, sem aviso prévio; motivo - o desejo de participar de pagamentos não monetários. Depósito a prazo - por um determinado período; o objetivo é gerar renda. Certificado - um certificado escrito do banco sobre o depósito de fundos, certificando o direito do depositante de receber após o término do período estabelecido o valor do depósito e os juros sobre ele. Uma letra de banco é um título que contém uma obrigação de dívida incondicional do sacador (banco) de pagar uma certa quantia ao portador da letra em um local específico em um momento especificado ao portador legal da letra. O mercado de empréstimos interbancários é o mercado de empréstimos interbancários. Lenders - bancos que possuem recursos, buscando colocá-los de forma lucrativa; mutuários - bancos que precisam de recursos de crédito. A taxa de juros dos empréstimos interbancários depende do nível de demanda por recursos livres e do volume de sua oferta. A taxa de juros é o resultado de um acordo entre os bancos. Os fundos próprios de um banco comercial são constituídos por capital básico (fundos de natureza sustentável: capital autorizado, prémio de emissão do banco, fundo de reserva, fundo de desenvolvimento económico, lucros acumulados do exercício em curso) e capital adicional (fundos, cujo montante pode variar: lucro do ano de referência, não confirmado por auditoria; reserva para possíveis perdas em empréstimos; fundos do banco, cujos dados não são confirmados no relatório do auditor).

O capital autorizado é a base econômica das atividades de um banco comercial. O procedimento de constituição depende da forma jurídica do banco. O Banco da Rússia determinou os requisitos para o montante mínimo de capital autorizado - deve ser equivalente a 1 milhão de euros. Funções do capital próprio:

a) protetora (criação de reserva);

b) operacional;

c) regulamentar.

Índice de adequação de fundos próprios do banco N1 na Rússia:

H1=K/(Ar-SSr), onde K é maiúsculo; Ap - ativos ponderados pelo risco; Ср - o valor das reservas criadas para depreciação de títulos

Operações cambiais dos bancos

As operações cambiais podem ser classificadas de acordo com as suas finalidades: - câmbio; - especulativo (esperança de uma mudança lucrativa na taxa de câmbio) e arbitragem (lucrar com diferenças de preços em diferentes mercados => sem risco). Do ponto de vista do tempo e da tecnologia para a realização de operações cambiais: - numerário (transações à vista); - operações urgentes. As caixas registradoras destinam-se a:

a) obter rapidamente moeda estrangeira para fins de realização de operações planejadas com ela;

b) realização de operações especulativas de curto prazo;

c) seguro de risco cambial. Características das operações spot: 1. Curto período de implementação; 2. a presença do ativo negociável entre as partes da transação. As partes negociam a taxa de câmbio. A taxa mais alta é a tradução telegráfica. Porque com ele, a moeda estrangeira é paga pelo banco imediatamente ou no dia seguinte ao recebimento da transferência do banco estrangeiro. Para transações futuras é típico:

1) Um longo período de transações entre o momento da conclusão e o momento da execução (~30 dias);

2) no momento da conclusão das transações não é necessária a presença do ativo negociado. O principal objetivo das transações de moeda a termo:

a) recebimento da moeda exigida no momento da celebração do principal contrato econômico estrangeiro;

b) especulação e arbitragem cambial;

c) cobertura de riscos cambiais. Principais tipos de transações cambiais: transações a termo (transações definitivas);

b) transações futuras;

c) transações de opções.

A. Realizado no mercado de balcão. O comprador da moeda diz que comprará a moeda após um determinado período de tempo a um determinado preço (negociável). Após o vencimento do período, o preço de mercado da moeda pode ser inferior ao acordado, daí a perda. Se maior - então lucro. Existem 2 opções para a execução de tal contrato: - pela entrega real da moeda que está sendo vendida (entrega a termo); - pelo pagamento pela parte vencida da diferença entre a taxa a termo (a qual foi acordada) e a taxa atual no momento da execução do contrato (liquidação a termo).

B. As transações de futuros são feitas em bolsa. As diferenças em relação a uma transação a termo surgem da natureza da negociação em bolsa. Em primeiro lugar, esta é a natureza padrão dos contratos de câmbio (em relação ao tipo de moeda negociada, tamanho do contrato, prazo de execução). Um contrato futuro é a obrigação de um corretor para com uma câmara de compensação de vender ou comprar moeda no futuro.

C. Operações de opções de bancos com moeda. Eles são uma combinação de dois tipos de contratos - para a compra ou venda de moeda e para a compra ou venda do direito de executar ou não o contrato. Um contrato para comprar o direito de vender uma moeda é uma opção de compra, e comprar o direito de comprar uma moeda é uma opção de venda.

Autor: Shevchuk D.A.

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