Riscos de crédito e solvência do mutuário

Avaliação de risco de crédito

risco de crédito - o risco de pagamento tardio ou incompleto da dívida e/ou juros, que se expressa na possibilidade de perdas para o credor.

As principais razões para os riscos de crédito:

1.mudanças negativas na economia do país, região, cidade individual; crise em alguns setores e na economia como um todo, levando a uma diminuição da atividade empresarial

2. o mutuário não consegue alcançar o resultado financeiro planejado devido a mudanças desfavoráveis ​​​​nas esferas empresarial, econômica e política

3. alteração do valor de mercado/perda de qualidade da garantia (em 1º lugar - garantia)

4. a possibilidade de abuso no uso do crédito pelo mutuário ou seu pessoal, incluindo a deterioração da reputação empresarial do mutuário.

Assim - 2 tipos de risco de crédito:

risco do portfólio - associados à qualidade dos ativos do banco e sua distribuição por tipos e categorias individuais. É dividido em risco interno e risco de concentração. Interno está associado a um mutuário específico, determinado por sua qualidade de crédito. A concentração depende de qual parte da carteira de crédito é composta pelo mesmo tipo de crédito por tipo de tomador, porte do negócio, posição financeira etc.

Risco operacional - associado ao estado da organização e à gestão do processo de crédito. É determinado pela qualidade da política de crédito, incluindo os padrões de solvência estabelecidos, a escolha de garantias aceitáveis, a eficácia das medidas para garantir a devolução do empréstimo e a política de cobrança (cobrança).

Análise da qualidade de crédito do mutuário.

Credibilidade do devedor - a capacidade de reembolsar pontual e integralmente a obrigação do empréstimo, pagar as mercadorias ou devolver o valor do empréstimo com juros.

5 critérios para analisar a confiabilidade de um empréstimo (método de cinco "si"):

1.caráter do mutuário - reputação, grau de responsabilidade, desejo de pagar a dívida.

2. solvência - a capacidade de reembolsar um empréstimo.

3.capital - determinação da solvência, estado dos recebíveis, etc.

4. colaterais - bens que o cliente pode fornecer como garantia de um empréstimo.

5.condições - condições econômicas gerais que determinam o clima de negócios no país, características de desenvolvimento de negócios em diversos setores e regiões que afetam o banco e o mutuário.

Essas informações são obtidas de arquivos de crédito e relatórios de agências de crédito.

Relatório de amostra sobre a qualidade de crédito da empresa contém:

1) balanço patrimonial e conta de lucros e perdas, 2) índices que refletem a tendência de desenvolvimento da empresa, 3) informações de bancos e fornecedores regulares da empresa sobre violações dos termos do empréstimo, 4) descrição das condições operacionais da empresa, 5) biografia de seu proprietários, casos de falência, processos contenciosos, 6) rating da empresa, evidenciando o nível de solvabilidade numa escala A (sempre cumpre obrigações) - P (incumprimento de obrigações).

A metodologia 5-si é complementada por uma análise do sistema de índices financeiros e fluxo de caixa.

Sistema de índice financeiro - 5 grupos de coeficientes:

1.liquidez

2. eficiência (faturamento)

3. alavancagem financeira (alavancagem)

4. lucratividade

5. Serviço da dívida.

Esses indicadores são calculados com base nos dados reais do balanço patrimonial e outras demonstrações financeiras usando dados de vários anos recentes (na prática - pelo menos 3 anos). + relatórios para os trimestres do período fiscal atual e dados contábeis operacionais. Também é realizada uma análise do fluxo de caixa (comparam-se as entradas e saídas de fundos).

Classificação dos mutuários por nível de solvência (Aulas).

Autor: Shevchuk D.A.

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