Descrição do trabalho para diretor financeiro

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Descrição do cargo para diretor financeiro. Documento completo

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I. Disposições gerais

O diretor financeiro pertence à categoria de gerentes.
É nomeado para o cargo de diretor financeiro uma pessoa com formação profissional (económica) superior e experiência profissional no domínio da organização de atividades financeiras de pelo menos 5 anos.
O CFO deve saber:

documentos legais legislativos e regulamentares que definem os requisitos para as atividades financeiras e económicas da empresa;
estado e perspectivas de desenvolvimento dos mercados financeiros e mercados de venda de produtos (bens, serviços, obras);
princípios de organização do trabalho financeiro na empresa;
o procedimento de elaboração de planos financeiros, previsões de saldos e orçamentos de fundos, planos de comercialização de produtos (bens, serviços, obras), planos de lucros;
um sistema de instrumentos financeiros que asseguram a gestão dos fluxos financeiros;
noções básicas de gestão de capital empresarial;
métodos de avaliação de ativos financeiros, rentabilidade e risco;
fundamentos de gestão de capital de giro, modelos de formação de capital de giro próprio;
princípios para determinar o risco do negócio;
o procedimento de empréstimo de curto e longo prazo a uma empresa, atraindo investimentos e recursos emprestados, utilizando recursos próprios da empresa;
as regras de emissão e o procedimento de aquisição de valores mobiliários;
o procedimento de alocação de recursos financeiros, determinando a eficácia das aplicações financeiras;
princípios de controle financeiro;
procedimento e formas de liquidação financeira;
princípios e métodos de tributação;
formas de pagamento de impostos e taxas;
sistema de taxas;
descrição dos principais impostos e taxas da Ucrânia;
normas de contabilidade e relatórios financeiros;
Contabilidade;
instalações informáticas, telecomunicações e comunicações;
lingua estrangeira.

A nomeação para o cargo de diretor financeiro e a destituição do cargo são feitas por despacho do chefe da empresa.
O Diretor Financeiro reporta-se diretamente ao chefe da empresa.
Durante as ausências do diretor financeiro (viagem de negócios, férias, doença, etc.), as suas funções são desempenhadas por um suplente ou pessoa designada na forma prescrita. Esta pessoa adquire os direitos correspondentes e é responsável pelo desempenho indevido das funções que lhe são atribuídas.

II Responsabilidades do trabalho

DIRETOR FINANCEIRO:

Organiza a gestão da movimentação dos recursos financeiros da empresa e a regulação das relações financeiras de forma a utilizar da forma mais eficaz todos os tipos de recursos no processo de produção e venda de produtos (bens, obras, serviços) e obter o máximo lucro.
Determina as fontes de financiamento da produção e das atividades económicas da empresa (financiamento orçamental, empréstimos de curto e longo prazo, emissão e compra de títulos, financiamento de leasing, empréstimos e utilização de fundos próprios).
Para determinar uma fonte externa de financiamento, organiza a actividade dos colaboradores do departamento financeiro nas seguintes áreas: procura de fontes, avaliação do custo das fontes, avaliação do risco financeiro, rácio entre fontes de financiamento próprias e atraídas.
Negocia diretamente com bancos comerciais, outras instituições de crédito e outras organizações externas.
Coordena os trabalhos de análise da situação financeira e económica da empresa (análise das demonstrações financeiras, análise horizontal e vertical, análise de tendências, cálculo de rácios financeiros).
Garante o desenvolvimento da política contábil da empresa (definição de: métodos de baixa de matérias-primas e suprimentos para produção; opções de baixa de itens de baixo valor e de desgaste; métodos de avaliação de construções inacabadas; possibilidade de utilização de depreciação acelerada ; formulários para planejar novas instalações e locais de produção; métodos de contabilização de produtos acabados, etc.).
Gerencia os trabalhos de formulação da política de crédito do empreendimento, incluindo: realização de análise da estrutura do balanço; determinação do nível de proporção de fundos próprios e emprestados; tomar a decisão de levantar fundos emprestados; determinar os benefícios do empréstimo de fundos; estudo de instituições de crédito; análise de documentação contratual; elaborar um plano de reembolso dos fundos emprestados; cálculo das taxas de juros do prazo do empréstimo; determinação do valor dos juros sobre minutas de contratos de empréstimo; estabelecer fontes de pagamento do valor e dos juros do empréstimo; desenvolvimento de planos e esquemas para reembolso de empréstimos; etc.).
Gerencia os ativos da empresa (financiamento das atividades produtivas atuais; investimentos direcionados pela empresa para desenvolvimento técnico (reconstrução, renovação e reparação de equipamentos, produção de novos tipos de produtos, construção de edifícios e estruturas, etc.); investimentos financeiros (compra de títulos, gestão de uma carteira de títulos, criação de subsidiárias, etc.); manobra de fundos temporariamente livres; reorganização, liquidação, venda de objetos individuais do complexo imobiliário da empresa).
Organiza pesquisas e análises de custos de aquisição de matérias-primas e insumos, consumo de energia elétrica, custos de transporte, comissões comerciais e outras despesas, custos de depreciação, juros de empréstimos, aluguel, custos de manutenção de pessoal administrativo, reparos de rotina de equipamentos e outros custos com o objetivo de determinar políticas de gestão de custos.
Determina a política de dividendos da empresa (política de pagamentos constantes, política de dividendos regulares, política de aumentos repetidos, política de dividendos adicionais) e desenvolve propostas para determinação da parte do lucro destinada ao pagamento de dividendos; estabelecer e ajustar as condições de pagamento de dividendos; determinar as condições para a tomada de decisão sobre uma emissão adicional de ações, etc.
Organiza os trabalhos de desenvolvimento das secções do plano de negócios (secção dos principais indicadores da situação financeira e económica do empreendimento; secção de avaliação dos riscos financeiros e produtivos e métodos de assegurá-los; secção de previsão de lucros e perdas, previsão do movimento (fluxo) de dinheiro, etc.).
Organiza os trabalhos preparatórios de planeamento orçamental (preparação de propostas para a formação de um sistema de orçamentos funcionais (orçamento de reembolso de empréstimos, orçamento fiscal); elabora propostas para a elaboração de um orçamento consolidado, determinando a estrutura orçamental, determinando a responsabilidade pela execução orçamental, estabelecendo um procedimento para coordenação, aprovação e controle da execução orçamentária).
Organiza e garante o controle sobre: a implementação de planos financeiros (incluindo o plano de lucro) e orçamentos, a fim de identificar desvios dos valores planejados, desenvolver medidas para eliminar custos de não produção e fatores de aumento de custos identificados durante a análise, ajuste imediato do orçamento e plano; pela cessação da produção de produtos não comercializáveis; para o correto dispêndio de recursos e a utilização direcionada de capital de giro próprio e emprestado.
Organiza os trabalhos de realização de análises financeiras de acordo com os seguintes indicadores: recebimento de recursos na conta da empresa pelos produtos expedidos (mercadorias) e serviços prestados (trabalhos executados); dinâmica das receitas das atividades de ações (gestão de carteira de ações, receitas de novas emissões de ações; gastos com vendas nas principais áreas (compra de matérias-primas, salários, despesas fixas e outras necessidades correntes da empresa); pagamento de juros de empréstimos ; pagamento de dividendos; despesas de investimento; o montante dos fundos disponíveis da empresa (ou o montante do seu défice).
Com base nos resultados da análise financeira, assegura o desenvolvimento de propostas que visam garantir a solvência, evitando a formação e liquidação de inventários não utilizados, aumentando a rentabilidade da produção, aumentando os lucros, reduzindo os custos de produção e venda de produtos, fortalecendo a disciplina financeira.
Determina a política de investimentos do empreendimento, levando em consideração: a situação do mercado do produto, o volume de suas vendas; situação financeira e económica da empresa; nível técnico de produção; combinações de recursos próprios e emprestados; condições financeiras para investimento no mercado de capitais; benefícios recebidos pelo investidor do estado; eficiência comercial e orçamental das atividades de investimento; condições de seguro e obtenção de garantias contra riscos não comerciais; etc.
Garante o recebimento tempestivo de receitas, execução de transações financeiras, de liquidação e bancárias nos prazos estabelecidos, pagamento de contas a fornecedores e empreiteiros, reembolso de empréstimos, pagamento de juros, salários a trabalhadores e empregados, transferência de pagamentos a instituições bancárias.
Garante o desenvolvimento da política tributária da empresa (formação da base tributária para todos os tipos de impostos e taxas; seleção da forma de contabilidade tributária; determinação da composição dos custos atribuíveis ao custo dos produtos (bens, obras, serviços) para efeitos fiscais; determinação de mecanismos de utilização de benefícios fiscais, etc.).
Organiza: desenvolvimento de um orçamento fiscal que permita determinar os valores de lucro planejados; realização de cálculos de lucros e impostos sobre a renda.
Garante a transferência de impostos e taxas para os orçamentos federal, regional e local, para fundos sociais extra-orçamentários estaduais, na forma prevista em lei.
Gerencia o desenvolvimento de padrões de contabilidade financeira e o relacionamento com a contabilidade (formulários de reporte não aprovados em nível regulatório; prazos; fluxo de informações e sistemas de gestão de documentos, etc.).
Garante a manutenção dos registos da movimentação dos recursos financeiros e a elaboração de relatórios sobre os resultados das atividades financeiras de acordo com as normas de contabilidade e relato financeiro, a fiabilidade da informação financeira; controla a exatidão da preparação e execução da documentação de relatórios.
Coordena os trabalhos de elaboração de notas explicativas (mensais, trimestrais, anuais) sobre contabilidade financeira e formulários de reporte com indicadores calculados, com análise detalhada dos desvios (do planejado, indicadores médios do setor, indicadores do ano anterior, empresas concorrentes, etc. ).
Organiza a preparação de relatórios para o chefe da empresa (conselho de administração coletivo, assembleia geral de fundadores (acionistas)) sobre questões financeiras.
Assume a responsabilidade pelas questões financeiras em igualdade de condições com o chefe da empresa e tem direito de segunda assinatura.

III. Direitos

O diretor financeiro tem o direito:

Representar os interesses da empresa nas relações com instituições de crédito, sociedades de seguros e de investimento, autoridades fiscais, outras autoridades e organizações em matéria financeira.
Estabelecer responsabilidades de trabalho para funcionários subordinados.
Solicitar às divisões estruturais da empresa informações e documentos necessários ao desempenho das suas funções oficiais.
Submeter à consideração do chefe da empresa:

petições sobre nomeação, transferência e demissão de empregados subordinados; em incentivar funcionários excepcionais.
propostas para levar os infratores da disciplina produtiva, trabalhista e financeira à responsabilidade disciplinar e financeira.

Apresentar propostas ao chefe da empresa sobre a responsabilização material e disciplinar dos funcionários com base nos resultados das auditorias financeiras.
Participar na preparação de projetos de ordens, instruções, instruções, bem como orçamentos, contratos e outros documentos relacionados com a resolução de questões financeiras.
Interagir com os chefes de todas as divisões estruturais nas atividades financeiras e econômicas da empresa.
Dar instruções aos chefes das divisões estruturais da empresa sobre a correta organização e condução do trabalho financeiro.
Assine documentos financeiros.
Aprovação de todos os documentos relacionados com a atividade financeira e económica do empreendimento (planos, balanços previsionais, relatórios, etc.).
Conduzir correspondência de forma independente com divisões estruturais da empresa, bem como com organizações terceirizadas, autoridades fiscais, autoridades estaduais e governo autônomo local sobre questões financeiras.
Conheça os documentos que definem os seus direitos e obrigações no seu cargo, os critérios de avaliação da qualidade do desempenho das funções oficiais.
Submeter à apreciação da administração as propostas de aperfeiçoamento dos trabalhos relacionados com as atribuições previstas nesta instrução.
Exigir que a direção do empreendimento garanta as condições organizacionais e técnicas e a execução dos documentos estabelecidos necessários ao desempenho das funções oficiais.

XNUMX. Uma responsabilidade

Ao Diretor Financeiro compete:

Por desempenho inadequado ou não cumprimento de suas funções oficiais previstas nesta Descrição de Cargo - dentro dos limites estabelecidos pela legislação trabalhista vigente da Ucrânia.
Por infrações cometidas no exercício das suas atividades - dentro dos limites estabelecidos pela atual legislação administrativa, penal e civil da Ucrânia.
Por causar danos materiais à empresa - dentro dos limites estabelecidos pela legislação trabalhista vigente da Ucrânia.

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