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Descrição do trabalho do auditor interno. Documento Completo

Protecção do trabalho

Protecção do trabalho / Descrições de emprego

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I. Disposições gerais

  1. O auditor interno pertence à categoria de especialistas.
  2. É nomeada uma pessoa que tenha formação profissional superior (económica), formação especial adicional, experiência profissional em contabilidade de pelo menos (2 anos; 3 anos; outros), incluindo como auditor de pelo menos (1 ano; 2 anos; outros). para o cargo de auditor interno. .).
  3. O auditor interno deve saber:
  • materiais normativos e metodológicos que regulam a produção e as atividades econômicas do empreendimento;
  • métodos de gestão de mercado, padrões e características de desenvolvimento econômico;
  • perfil, especialização e características da estrutura do empreendimento;
  • auditoria, métodos e procedimentos de auditoria, normas de auditoria interna;
  • o procedimento para manutenção de contabilidade e relatórios, padrões internacionais de contabilidade;
  • métodos de análise das atividades econômicas e financeiras do empreendimento;
  • regras para a realização de inspeções e auditorias documentais;
  • circulação de dinheiro, crédito, procedimento de precificação;
  • organização empresarial e regras de conduta;
  • fundamentos do sistema tributário, o procedimento de cálculo dos impostos;
  • legislação trabalhista, financeira, tributária e econômica;
  • noções básicas de marketing, noções básicas de administração;
  • ética da comunicação empresarial;
  • meios de informática, comunicação e comunicações;
  • economia e organização da produção, trabalho e gestão;
  • fundamentos da legislação trabalhista;
  • normas e regulamentos de proteção ao trabalho.
  1. A nomeação para o cargo de auditor interno e a destituição do cargo são efetuadas por despacho do responsável da empresa.
  2. O auditor interno reporta-se diretamente a _______ (chefe da empresa; primeiro vice-chefe da empresa).
  3. Durante as ausências do auditor interno (férias, doença, etc.), as suas funções são desempenhadas por pessoa devidamente designada. Esta pessoa adquire os direitos adequados e é responsável pelo desempenho indevido das funções que lhe são atribuídas.

II Responsabilidades do trabalho

Auditor interno:

  1. Verifica os relatórios financeiros e de gestão da empresa, analisa a sua fiabilidade, avalia a oportunidade da sua preparação e apresentação.
  2. Organiza a unificação e padronização dos processos contábeis.
  3. Elabora e submete à aprovação da direção da empresa um plano de trabalho de auditoria, um orçamento para trabalhos de auditoria.
  4. Realiza auditorias e verificações contínuas nas divisões da empresa de acordo com o plano aprovado.
  5. Supervisiona a execução do orçamento da empresa.
  6. Verifica a segurança e eficiência na utilização dos ativos da empresa, controla o acesso dos colaboradores da empresa aos ativos e às informações financeiras.
  7. Realiza avaliação pericial das minutas de contratos, controla a tempestividade e integralidade do reflexo nos documentos contábeis das transações (contratos assinados) e seus resultados.
  8. Identifica as reservas internas do empreendimento e determina as formas de sua efetiva utilização.
  9. Acompanha o gasto de recursos em diversos projetos ou programas, analisa as receitas e despesas do empreendimento, otimiza e planeja impostos.
  10. Realiza auditorias seletivas para identificar e eliminar dívidas e carências, monitora o cumprimento de suas obrigações pela empresa e suas contrapartes, analisa contas a receber e a pagar e dá instruções operacionais para redução de dívidas.
  11. Desenvolve recomendações e um plano de ação para eliminar desvios identificados dos planos; recomendações para reduzir o nível de risco de transações individuais ou minimizar possíveis perdas.
  12. Identifica e analisa possíveis riscos externos e internos no desenvolvimento e implementação de novos projetos no empreendimento.
  13. Supervisiona o trabalho do pessoal em termos financeiros, analisa as descrições de cargos, determina a conformidade da distribuição de funções com os requisitos do processo produtivo, de gestão e financeiro, realiza a delimitação de competências, faz propostas ao gestor de RH para introduzir objetivos mudanças nos regulamentos sobre divisões, descrições de cargos.
  14. Desenvolve regulamentos financeiros para a política financeira da empresa como um todo, procedimentos individuais, instruções e outras documentações.
  15. Participa na formação de demonstrações financeiras resumidas e consolidadas.
  16. Prepara a empresa para uma auditoria externa.
  17. Desempenha funções temporárias ou permanentes, não relacionadas com auditoria interna, por ordem do responsável da empresa (apoio ao departamento de contabilidade, análise de projetos de investimento, conciliação com fornecedores, etc.).
  18. Assessora a administração da empresa em questões de auditoria.
  19. Compila relatórios sobre os trabalhos realizados, analíticos e memorandos, emite pareceres periciais, etc.

III. Direitos

O auditor interno tem o direito de:

  1. Acesso a todas as divisões da empresa, a qualquer informação da empresa necessária à auditoria.
  2. Fornecer instruções vinculativas ao pessoal para alinhar a documentação dos relatórios com os documentos internos e a legislação, para corrigir erros e imprecisões e para tomar medidas em relação às deficiências identificadas.
  3. Receber explicações dos colaboradores responsáveis ​​sobre questões surgidas no decorrer de revisões e auditorias.
  4. Dar instruções ao pessoal sobre como preparar a empresa para uma auditoria externa.
  5. Dar recomendações à gestão sobre a mudança do sistema de controle da empresa, bem como sobre a mudança da política de gestão da empresa.
  6. Conheça os documentos que definem os seus direitos e obrigações no seu cargo, os critérios de avaliação da qualidade do desempenho das funções oficiais.
  7. Submeter à apreciação da administração as propostas de aperfeiçoamento dos trabalhos relacionados com as atribuições previstas nesta instrução.
  8. Exigir que a direção do empreendimento garanta as condições organizacionais e técnicas e a execução dos documentos estabelecidos necessários ao desempenho das funções oficiais.

XNUMX. Uma responsabilidade

O auditor interno é responsável por:

  1. Por desempenho inadequado ou não cumprimento de suas funções oficiais previstas nesta Descrição de Cargo - dentro dos limites estabelecidos pela legislação trabalhista vigente da Ucrânia.
  2. Por infrações cometidas no exercício das suas atividades - dentro dos limites estabelecidos pela atual legislação administrativa, penal e civil da Ucrânia.
  3. Por causar danos materiais à empresa - dentro dos limites estabelecidos pela atual legislação trabalhista e civil da Ucrânia.

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